その皮で変身した人物と入れ替わる事ができるという特殊なアイテム。そんな便利な道具が存在するはずはないのだが、それがこの世界にはあるらしい。男が女の体に乗り移って、女としての快楽を堪能するという倒錯的な内容だ。変身願望のある男性にとっては魅力的な設定かもしれない。しかも好きな人の皮を着てその人を自分自身でエッチなことをする、好きな人になり気持ちよくなる感覚ってどんな気持ちなんでしょう、考えただけでゾクゾク興奮しますよね。
ダークな展開な皮モノです。怪しい店で店員から特殊なナイフの能力を見せられた男。それは切りつけた相手が皮になってその皮を着ればその人になれるというナイフ。美女が大好きで自分もそうなりたいと思っている男は、このナイフで大久保早苗という美女の女性を皮化する。そして、その皮を着て彼女の性感を楽しむ。
